إفصاح الموظف وإقراره بشأن "خطة الكافيتريا" بموجب القسم 125

تحتفظ الشركة بـ "خطة الكافيتريا" بموجب القسم 125 ("الخطة")، وذلك عملاً بأحكام القسم 125 من قانون الإيرادات الداخلية واللوائح الفيدرالية السارية ذات الصلة.

يتمثل الغرض من هذه الخطة في تمكين الموظفين المؤهلين من اختيار الحصول على مزايا معينة "مؤهلة" من خلال تقديم مساهمات تُخصم من رواتبهم قبل احتساب الضرائب. وتتيح المشاركة في الخطة للموظفين الحصول على مزايا محددة كبديل عن التعويضات النقدية الخاضعة للضريبة، مما قد يؤدي إلى خفض الدخل الخاضع للضريبة، وذلك وفقاً للقواعد الضريبية السارية.

تهدف الخطة إلى الامتثال لجميع القوانين واللوائح الضريبية الفيدرالية المعمول بها. ولا يجوز سداد قيمة أي مزايا أو نفقات، أو تعويض الموظف عنها، على أساس "ما قبل الضريبة" إلا إذا كانت تلك المزايا والنفقات مسموحاً بها بموجب أحكام الخطة وقواعد "دائرة الإيرادات الداخلية" (IRS) السارية.

وقد تعاقدت الشركة مع مؤسسة "Ignite Health" لتقديم الخدمات الإدارية المتعلقة بهذه الخطة.

باختيار المزايا بموجب الخطة، يُقرّ الموظف ويوافق على ما يلي:

يتحمل الموظفون مسؤولية دراسة خياراتهم بعناية والأثر المالي المحتمل للمشاركة.

إذا كانت الخطة تتضمن حساباً مرناً للإنفاق الصحي ("Health FSA") و/أو حساباً مرناً للإنفاق على رعاية المعالين ("Dependent Care FSA")، فتسري الأحكام التالية:

أ. الاختيار والإتاحة

يتعين على الموظفين تحديد مبلغ المساهمة السنوية واختياره قبل بدء سنة الخطة المعنية.

بالنسبة لحسابات الإنفاق المرنة للرعاية الصحية (Health FSAs):

بالنسبة لحسابات الإنفاق المرنة لرعاية المعالين (Dependent Care FSAs):

ب. توقيت النفقات المؤهلة للاسترداد

تكون النفقات التي تم تكبدها فقط خلال سنة الخطة المعمول بها (أو أي فترة سماح أو فترة ترحيل مسموح بها بموجب الخطة) مؤهلة للاسترداد.

ويجب أن تستوفي النفقات الشروط التالية:

ج. قاعدة "استخدمها وإلا فقدتها" (Use-It-or-Lose-It)

تخضع حسابات الإنفاق المرنة لقاعدة "استخدمها وإلا فقدتها" الصادرة عن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).

وأي رصيد غير مستخدم يتبقى في نهاية سنة الخطة (أو فترة السماح أو فترة الترحيل المعمول بها، في حال توفرها) قد يتم مصادرته وفقاً للوائح دائرة الإيرادات الداخلية وشروط الخطة.

ويتحمل الموظفون وحدهم مسؤولية تقدير النفقات المؤهلة المتوقعة عند اتخاذ خيارات الاشتراك في الخطة.

د. حظر السحب النقدي أو الاستخدام غير المؤهل

أموال حساب الإنفاق المرن (FSA):

إن حسابات الإنفاق المرن ليست حسابات توفير، ولا يجوز تحويلها أو التنازل عنها.

تقتصر تعويضات حساب الإنفاق الصحي المرن على النفقات الطبية المؤهلة وفقًا لما هو مُعرّف في المادة ٢١٣(د) من قانون الإيرادات الداخلية والمسموح به في الخطة.

التعريف العام

النفقات الطبية المؤهلة هي النفقات المدفوعة لتشخيص الأمراض أو علاجها أو تخفيف أعراضها أو معالجتها أو الوقاية منها، أو للعلاجات التي تؤثر على أي بنية أو وظيفة من وظائف الجسم.

أمثلة على النفقات المؤهلة

قد تشمل الأمثلة ما يلي:

أمثلة على المصاريف غير المؤهلة عمومًا

تشمل المصاريف غير المؤهلة عمومًا ما يلي:

يجب أن تكون جميع مطالبات استرداد النفقات مدعومة بإثباتات سليمة.

ويجب أن تتضمن المستندات المطلوبة ما يلي:

وقد تشمل المستندات المقبولة: الإيصالات، أو الفواتير، أو بيانات توضيح المنافع (EOBs).

كما قد يطلب مُدير الخطة مستندات إضافية، عند الضرورة، للتحقق من الأهلية.

٦. سوء الاستخدام، وعدم الامتثال، واسترداد ضرائب الرواتب

يقر الموظف ويوافق على ما يلي:

في حال استخدام الأموال بطريقة تخالف الخطة أو القانون المعمول به، قد يُطلب من صاحب العمل ما يلي:

قد تتم التصحيحات من خلال ما يلي:

يجوز لصاحب العمل وشركة Ignite Health اتخاذ الإجراءات التصحيحية المعقولة واللازمة للحفاظ على الوضع الضريبي المؤهل للخطة.

تعاقدت الشركة مع شركة إغنايت هيلث لتقديم الخدمات الإدارية للخطة.

تقتصر مهام إغنايت هيلث على الإدارة فقط، وتتولى إدارة الخطة وفقًا لوثيقة الخطة المكتوبة والقانون المعمول به.

لا يضمن صاحب العمل ولا إغنايت هيلث المعاملة الضريبية لأي استحقاق أو تعويض أو خيار بموجب الخطة.

يبقى الموظفون مسؤولين مسؤولية كاملة عن:

إلى أقصى حد يسمح به القانون، لا تتحمل شركة Ignite Health ولا جهة العمل أي مسؤولية عن التبعات الضريبية، أو الغرامات، أو الخسائر الناجمة عن خيارات الموظفين، أو تقديم المطالبات، أو عدم الامتثال لقواعد الخطة.

إلى أقصى حد يسمح به القانون، يوافق الموظف على تعويض الشركة وشركة Ignite Health —بما في ذلك الشركات التابعة لهما، والمسؤولون التنفيذيون، وأعضاء مجالس الإدارة، والموظفون، والوكلاء، والممثلون— والدفاع عنهم وإخلاء مسؤوليتهم من وضد أي مطالبات، أو التزامات، أو أضرار، أو ضرائب، أو غرامات، أو فوائد، أو خسائر، أو تكاليف، أو نفقات (بما في ذلك أتعاب المحاماة المعقولة) التي تنشأ عن أو تتعلق بما يلي:

كما يوافق الموظف على سداد أي خسائر أو غرامات أو تكاليف إدارية تنجم عن تلك التصرفات إلى جهة العمل أو شركة Ignite Health.

في الحدود التي يسمح بها القانون ووثيقة الخطة، تتمتع شركة "Ignite Health" — بصفتها الإدارية — بالسلطة المخولة لها للقيام بما يلي:

تُعتبر القرارات الإدارية المتخذة بحسن نية قرارات نهائية وملزمة، وذلك في الحدود التي يسمح بها القانون.

يهدف هذا البرنامج إلى الامتثال للمادة ١٢٥ من قانون الإيرادات الداخلية واللوائح الفيدرالية ذات الصلة.

يقر الموظفون بأن الجهات الحكومية، بما فيها دائرة الإيرادات الداخلية، قد تراجع أو تدقق هذا البرنامج.

يوافق الموظفون على التعاون مع أي طلبات معقولة للحصول على الوثائق أو المعلومات اللازمة للتحقق من الأهلية أو المطالبات.

إذا قررت جهة تنظيمية أن مبالغ معينة يجب اعتبارها تعويضات خاضعة للضريبة نتيجة عدم الامتثال، فيجوز لصاحب العمل أو لشركة إغنايت هيلث اتخاذ إجراءات تصحيحية، تشمل ما يلي:

لا يُقدم صاحب العمل ولا شركة Ignite Health أي استشارات ضريبية أو محاسبية أو قانونية فيما يتعلق بالمشاركة في الخطة.

يُنصح الموظفون باستشارة مستشارهم الضريبي الشخصي بشأن الآثار الضريبية المحتملة للمشاركة.

باختياره الاستفادة من مزايا خطة المزايا الاختيارية (القسم ١٢٥)، يُقر الموظف بما يلي:

تُعد المشاركة في الخطة بمثابة قبول لهذه الشروط.